퇴직 연금은 근로자가 재직 기간 동안 회사가 지급해야 할 퇴직금을 외부 금융기관에 적립하고, 이 돈을 다양한 상품에 투자하여 근로자가 퇴직할 때 연금이나 일시금으로 지급하도록 하는 제도입니다. 퇴직 연금은 근로자의 퇴직 후 소득을 보장하고, 회사의 퇴직금 부담을 줄이고, 국가의 공적 연금 부담을 경감하는 역할을 합니다. 퇴직 연금은 2024년부터 대폭 개정될 예정이므로, 퇴직 연금을 최적화하고 더 많은 혜택을 받기 위해서는 미리 준비해야 합니다. 이 글에서는 퇴직 연금 개정안에 어떤 내용이 담겨 있는지와 퇴직 연금을 최적화하는 방법에 대해 5가지 주제로 소개하겠습니다.
1. 퇴직 연금의 종류와 특징
퇴직 연금의 종류는 크게 3가지입니다. 계좌에 누가 적립금을 쌓고 투자할 상품을 골라 운용 지시하는지에 따라 다음과 같이 분류됩니다.
- 확정급여형 (DB) : 근로자가 받을 수 있는 퇴직급여액의 수준이 사전에 결정되고, 적립금을 계좌에 쌓는 것과 투자 운용을 회사가 담당하는 유형입니다. 근로자는 퇴직 시에 미리 정해진 금액을 연금이나 일시금으로 받을 수 있습니다. 확정급여형의 장점은 퇴직급여액이 보장되고, 투자 리스크가 회사에 있으므로 안정적인 수익을 기대할 수 있다는 것입니다. 단점은 퇴직급여액이 낮을 수 있고, 투자 운용에 대한 근로자의 의사가 반영되지 않는다는 것입니다.
- 확정기여형 (DC) : 회사가 근로자가 받을 퇴직금을 분할해서 계좌에 쌓아주고, 어떤 상품에 투자할지는 근로자가 스스로 결정하는 유형입니다. 근로자는 퇴직 시에 적립금과 투자 수익을 연금이나 일시금으로 받을 수 있습니다. 확정기여형의 장점은 퇴직급여액이 투자 수익에 따라 증가할 수 있고, 투자 운용에 대한 근로자의 의사가 반영된다는 것입니다. 단점은 퇴직급여액이 보장되지 않고, 투자 리스크가 근로자에게 있으므로 수익률이 불안정할 수 있다는 것입니다.
- 개인형 퇴직연금 (IRP) : 퇴직금을 받을 수 있는 계좌인데, 근로자가 연말정산 세제혜택을 받기 위해 추가로 입금할 수 있는 유형입니다. 확정기여형과 마찬가지로 투자 운용에 대한 근로자의 의사가 반영됩니다. 개인형 퇴직연금의 장점은 세금 혜택을 받을 수 있고, 퇴직금과 별도로 적립할 수 있다는 것입니다. 단점은 퇴직금과 다르게 중도 해지할 수 없고, 퇴직 시에만 연금으로만 받을 수 있다는 것입니다.
퇴직 연금의 종류에 따라 퇴직급여액과 투자 운용 방식이 달라지므로, 자신의 퇴직 계획과 투자 성향에 맞는 유형을 선택하는 것이 중요합니다.
2. 퇴직 연금의 운용 상품과 전략
퇴직 연금의 운용 상품은 다양하게 제공되고 있습니다. 운용 상품의 종류와 특징은 다음과 같습니다.
- 원리금보장형 상품 : 적립금의 원금을 보장하고, 일정한 이자를 지급하는 상품입니다. 예금, 채권, 보험 등이 이에 해당합니다. 원리금보장형 상품의 장점은 안정적인 수익을 기대할 수 있고, 투자 리스크가 낮다는 것입니다. 단점은 수익률이 낮고, 인플레이션에 취약하다는 것입니다.
- 실적배당형 상품 : 적립금의 일부를 주식, 펀드, 파생상품 등에 투자하고, 투자 수익에 따라 배당금을 지급하는 상품입니다. 보증형 실적배당보험, TDF, ETF, ETN 등이 이에 해당합니다. 실적배당형 상품의 장점은 수익률이 높을 수 있고, 다양한 투자 상품을 선택할 수 있다는 것입니다. 단점은 수익률이 불안정하고, 투자 리스크가 높다는 것입니다.
퇴직 연금의 운용 전략은 자신의 퇴직 시점과 투자 목표, 투자 리스크 수용도에 따라 달라집니다. 일반적으로 퇴직 시점이 멀수록 공격적인 투자를 하고, 퇴직 시점이 가까워지면 수비적인 투자를 하는 것이 좋습니다. 공격적인 투자란 주식, 펀드, 파생상품 등의 비중을 높이는 것이고, 수비적인 투자란 예금, 채권, 보험 등의 비중을 높이는 것입니다. 투자 목표와 투자 리스크 수용도는 개인마다 다르므로, 자신에게 맞는 투자 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.
네, 알겠습니다. 퇴직 연금의 운용 상품과 전략에 이어서, 퇴직 연금의 세금 혜택과 지급 방식, 퇴직 연금 개정안의 주요 내용과 영향, 미래 불확실성에 대비하는 재테크 전략에 대해 적어보겠습니다.
3. 퇴직 연금의 세금 혜택과 지급 방식
퇴직 연금은 근로자가 퇴직 후에도 안정적인 소득을 보장하기 위한 제도입니다. 퇴직 연금은 근로자에게 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 퇴직 연금의 세금 혜택은 다음과 같습니다.
- 적립 단계에서의 세금 혜택 : 회사가 근로자의 퇴직금을 퇴직 연금에 적립할 때, 적립금은 소득세의 과세 대상이 되지 않습니다. 즉, 적립금은 세전으로 적립되므로, 실제로 적립되는 금액이 더 많아집니다. 또한, 근로자가 개인형 퇴직연금에 추가로 적립할 때, 적립금은 연말정산 시에 소득공제 대상이 됩니다. 즉, 적립금은 세후로 적립되므로, 세금을 절약할 수 있습니다.
- 운용 단계에서의 세금 혜택 : 퇴직 연금의 적립금이 투자 상품에 운용될 때, 투자 수익은 소득세의 과세 대상이 되지 않습니다. 즉, 투자 수익은 비과세로 운용되므로, 실제로 쌓이는 금액이 더 많아집니다.
- 지급 단계에서의 세금 혜택 : 퇴직 연금이 근로자에게 연금이나 일시금으로 지급될 때, 지급액은 소득세의 과세 대상이 됩니다. 하지만, 퇴직 연금의 지급액은 퇴직소득공제와 퇴직연금공제를 받을 수 있습니다. 즉, 지급액은 세전으로 지급되므로, 세금 부담이 줄어듭니다.
퇴직 연금의 지급 방식은 연금과 일시금으로 나뉩니다. 연금은 퇴직 후에 정기적으로 일정한 금액을 받는 방식이고, 일시금은 퇴직 후에 한 번에 모든 금액을 받는 방식입니다. 연금과 일시금의 장단점은 다음과 같습니다.
- 연금의 장점은 퇴직 후에도 안정적인 소득을 보장하고, 장수 리스크를 줄이고, 세금 부담이 적다는 것입니다. 단점은 연금액이 낮을 수 있고, 연금 기간이 짧을 수 있고, 상속이 어렵다는 것입니다.
- 일시금의 장점은 퇴직 후에 한 번에 많은 금액을 받을 수 있고, 자유롭게 사용하거나 재투자할 수 있고, 상속이 쉽다는 것입니다. 단점은 퇴직 후에 소득이 불안정하고, 장수 리스크가 높고, 세금 부담이 크다는 것입니다.
퇴직 연금의 세금 혜택과 지급 방식은 자신의 퇴직 계획과 소득 목표, 세금 전략에 따라 달라집니다. 일반적으로 퇴직 시점이 멀수록 연금을, 가까워지면 일시금을 선택하는 것이 좋습니다. 세금 혜택을 최대한 활용하고, 지급 방식을 잘 선택하는 것이 퇴직 연금의 최적화에 도움이 됩니다.
4. 퇴직 연금 개정안의 주요 내용과 영향
퇴직 연금은 2024년부터 대폭 개정될 예정입니다. 퇴직 연금 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 퇴직 연금의 의무적용 대상이 확대됩니다. 현재는 5인 이상 사업장에만 퇴직 연금이 의무적용되고 있지만, 2024년부터는 1인 이상 사업장에도 퇴직 연금이 의무적용됩니다. 즉, 모든 근로자가 퇴직 연금의 혜택을 받을 수 있게 됩니다.
- 퇴직 연금의 적립률이 상향됩니다. 현재는 회사가 근로자의 퇴직금을 퇴직 연금에 적립할 때, 적립률은 8.33%로 고정되어 있습니다. 하지만, 2024년부터는 적립률이 10%로 상향됩니다. 즉, 퇴직 연금에 적립되는 금액이 더 많아집니다.
- 퇴직 연금의 운용 상품이 다양화됩니다. 현재는 퇴직 연금의 운용 상품으로 원리금보장형 상품과 실적배당형 상품만 선택할 수 있습니다. 하지만, 2024년부터는 퇴직 연금의 운용 상품으로 원리금보장형 상품, 실적배당형 상품, 수익률보장형 상품, 수익률보장형 실적배당형 상품을 선택할 수 있습니다. 즉, 퇴직 연금의 운용 상품이 더 다양해집니다.
- 퇴직 연금의 지급 방식이 개선됩니다. 현재는 퇴직 연금이 근로자에게 지급될 때, 지급 방식은 연금과 일시금 두 가지만 선택할 수 있습니다. 하지만, 2024년부터는 퇴직 연금이 근로자에게 지급될 때, 지급 방식은 연금, 일시금, 분할금, 연금과 일시금의 조합, 연금과 분할금의 조합, 일시금과 분할금의 조합, 연금과 일시금과 분할금의 조합을 선택할 수 있습니다. 즉, 퇴직 연금의 지급 방식이 더 유연해집니다.
